כל מי שמתקרב לגיל הפנסיה או הגיע אליו צריך לבצע את תכנון הפרישה, כדי לקבל את הזכויות המגיעות להם כולל הטבות המס. יש צורך להכיר את נושא של קצבה פטורה ממס, פרישה מדומה, פרישה מוקדמת ועוד.
יש כאלה בעלי שליטה למשל, המגיעים אל גיל הפרישה ומגלים שהם נאלצים להמשיך לעבוד כי אין להם פנסיה. למשל כאשר נמנעו מלהפקיד כספים לטובת הפנסיה כי הם לא הוכרו כהוצאה. יש אפשרות להפקיד כספים להפקיד כספים אל פנסיה תקציבית במקום חלוקת דיווידנדים ולשלם מס עליהם. זה מתאים לבעלי שליטה שהמשך העסק לא תלוי בהם ובשלב פרישה לגמלאות שלהם.
